Нещодавно компанія KPMG оприлюднила звіт з оцінками рівня нелегальної торгівлі сигаретами у країнах Європи станом на 2022р. Таке дослідження проводиться на регулярній основі, але цьогоріч воно вперше вийшло з обнадійливою для України назвою “Illicit cigarette consumption in the EU, UK, Norway, Switzerland, Moldova and Ukraine“. Сам факт включення нашої держави до системи координат цивілізованої Європи із початком процесу реальної інтеграції до ЄС не може не тішити справжнього українця.
Правда, особливо для тих, хто раніше мало цікавився тютюновою проблематикою, радість закінчується з усвідомленням того, що Україна останніми роками увійшла до “п’ятірки” найбільших аутсайдерів Європи, яким не вдається впоратися із засиллям сигаретного нелегалу. Лише у перший рік війни, коли кожна гривня мала важливе значення для фінансування військових дій проти російського агресора, Україна втратила понад 19млрд грн податкових надходжень внаслідок зростання обсягів реалізації нелегальних сигарет…
Але розглянемо спершу актуальний зріз ситуації в Європі. Адже все у цьому світі, включаючи негативні тренди і найдраматичніші моменти, пізнається в порівнянні.
Що відбувається на ринку сигарет ЄС?
Згідно з дослідженням нелегального ринку сигарет компанії KPMG, у 2019–2022рр. в ЄС спостерігалися такі тенденції:
1. Зменшилося загальне споживання цієї продукції (легальної та нелегальної) з 460,5 до 434,9 млрд шт. або на 5,6%.
2. Збільшився ринок нелегальних сигарет із 33,4 до 35,8 млрд шт., внаслідок чого їх частка в загальному обсязі споживання зросла з 7,3% у 2019 р. до 8,1% у 2021 р. та 8,2% у 2022 р.
3. Більш ніж вдвічі зросла частка контрафактних сигарет у структурі нелегального ринку тютюнових виробів, сягнувши минулоріч 36,5%!
Як би це не здавалося дивним, у 2022 р. найвища частка контрафактної складової у загальному обсязі споживання сигарет фіксувалася у таких західноєвропейських країнах як Франція (15,4%), Велика Британія (13%), Греція (12,3%), Ірландія (4,2%) та Бельгія (3,1%). Не відставали від них також Латвія з відповідним показником 3,1% і, на превеликий жаль, Україна, де 7% усіх спожитих сигарет виявилися підробленими.
Утім, незважаючи на загальний висхідний тренд, ситуація із нелегальною торгівлею сигаретами в розрізі країн ЄС розвивалася по-різному. Минулоріч найвищі рівні нелегальної торгівліфіксувалися у Франції (32%), Ірландії (24%), Греції (21%), Литві (19%), Латвії та Фінляндії (15%). Крім того, спостерігалося помітне зростання зазначеного показника у Бельгії (з 5 до 10%) та Естонії (з 10 до 14%). Для порівняння: в Україні частка нелегального ринку сигарет у 2022 р. зросла майже на 3 в. п., сягнувши рекордних 20%. Щось схоже відбулося також у дружній нам Великій Британії, де відповідні значення становили 3 в. п. та 21%.
Натомість у таких країнах ЄС як Болгарія, Італія, Люксембург, Німеччина, Португалія рівень нелегальної торгівлі сигаретами минулоріч не перевищував 2%, а у Данії, Іспанії, Польщі, Словаччині, Словенії, Хорватії та Чехії – становив до 5%. Нідерландам (після різкого погіршення стану справ у 2021 р.) та Словенії вдалося досягти найбільших у ЄС успіхів у скороченні цього показника (на 7 та 4 в. п. відповідно).
Очевидно, що для прискореного вступу до ЄС краще, щоб Україна належала би до другої групи країн, а не до аутсайдерів. На офіційне гасло ЄС “єдність у різноманітті” мало зважають, коли мова заходить про значні ризики для єдиного ринку. У цьому контексті Молдова, яка рухається паралельним з нами курсом на приєднання до євроспільноти, з її часткою ринку нелегальних сигарет на рівні 6% виглядає більш привабливою.
Окремо потрібно акцентувати увагу на тому, що в 2022 р. збільшилися обсяги споживання в ЄС відомого українського нелегального бренду Сompliment із 0,6 до 0,8 млрд шт., а країнами призначення для контрабанди сигарет із України були передусім Естонія та Польща. Такі обставини також не додають оптимізму нашим європейським партнерам.
У чому причина сучасних сплесків нелегальної торгівлі сигаретами?
Мабуть, ні для кого не буде таємницею те, що найбільші в ЄС частки нелегальних сигарет у загальному обсязі їх споживання або зростання цих часток спостерігаються у країнах із найвищим акцизом (а відповідно й ціною) на таку продукцію. Зокрема, в Ірландії середня ціна пачки сигарет у 2022 р. становила 13,43 євро, у Франції – 10,19 євро, Фінляндії – 8,90 євро. Для порівняння: Німеччина також належить до першої десятки країн ЄС з найдорожчими сигаретами, але середня ціна німецької пачки дорівнювала 6,33 євро. І навпаки, якщо охопити країни за межами ЄС, то в уже двічі згаданій нами серед антирекордсменів Великій Британії вартість пачки сигарет майже співпала з ірландською, склавши 13,42 євро. Ще дорожчі сьогодні сигарети в одній з найбільш розвинених країн Європи та світу – Норвегії (14,51 євро). Але і там, попри високий рівень життя населення, 12,4% усіх спожитих сигарет є нелегальними.
Звернемо увагу на те, що Велика Британія, Ірландія, Норвегія та Фінляндія – це країни, переважна частина території яких омивається морями або вони межують між собою чи з іншими країнами з традиційно дорогими тютюнові виробами, що є бар’єром для потрапляння до них контрабандних сигарет. Утім, високий акциз (ціна легальних сигарет) у цих країнах все одно привертають (або збільшили) увагу тютюнових злочинців. Зокрема, в Ірландії за 2022 р. рівень нелегальної торгівлі сигаретами зріс більш ніж на 7 в. п., а причиною цього був у т. ч. новий виток розвитку національної контрафактної історії. Внутрішнє виробництво нелегальної продукції набуло також неабиякого поширення у Великій Британії.
Натомість Франція – це країна, яка розташована в континентальній Європі та має велику протяжність сухопутних кордонів. Якщо в 2022 р. середня ціна пачки сигарет у Франції складала 10,19 євро, то у сусідніх Нідерландах – 7,56 євро, Бельгії – 6,93 євро, Люксембурзі – 4,78 євро, Іспанії – 4,55 євро. Такі відмінності приваблювали контрабандистів, але не вони створили найбільші проблеми на французькому тютюновому ринку.
Усе почалося з того, що Франція підвищила акциз на сигарети на 12,5% у 2020 р. і ще на 7,0% у 2021 р. Це підняло країну на другу позицію в ЄС за його розміром. Утім, замість очікуваного скорочення поширеності куріння, такі підвищення супроводжувалися стрибкоподібним зростанням рівня нелегальної торгівлі цією продукцією: на 9 в п. у 2020 р. і ще на 6 в. п. у 2021 р. Як наслідок, у 2020 р. Франція очолила антирейтинг країн ЄС із найвищою часткою нелегальних сигарет у загальному обсязі їх споживання, а в 2021 р. закріпила свої “лідируючі” позиції у ньому з показником 29%. У 2022 р. акциз на сигарети в країні не зростав, але негативний тренд інерційно посилився – рівень нелегальної торгівлі сягнув безпрецедентних 34%. Більш ніж третина французьких курців перейшла на нелегальні сигарети.
Основним чинником таких небезпечних змін у Франції виявився сплеск споживання контрафактних сигарет. Високий акциз настільки підвищив прибутковість контрафактного бізнесу, що це дало змогу знайти “слабкі ланки” у правоохоронній системі країни, вона дала серйозний збій. Причому це не досить слабка правоохоронна система України, інституційну спроможність якої ще треба підвищувати. У 2022 р. у Франції було спожито понад 8 млрд шт. контрафактних сигарет, що становило 61,5% від загального обсягу контрафакту в ЄС і визначило згаданий вище негативний загальноєвропейський тренд!
До трійки “лідерів” ЄС за часткою нелегальних сигарет у загальному обсязі їх споживання увійшла також Греція, якій не вдалося приборкати її нелегальний тютюновий ринок навіть в умовах відносно невисокого акцизу на сигарети та цілковитої відмови від його зростання протягом 8 років (після вражень від податкового шоку). І що би відбулося, якби у цій країні з “добре вкоріненим” тіньовим тютюновим бізнесом (грецькі курці споживають 13,2% від загального обсягу контрафактних сигарет в ЄС) акцизна політика була б іншою?..
У 2022 р. Естонія посіла десяту позицію серед країн ЄС за показником суми акцизу у ціні пачки сигарет, а Латвія та Литва – 19-ту та 22-у відповідно. Але ці країни потерпають від тютюнового нелегалу через те, що мають відносно високі для постсоціалістичних країн ЄС ціни на сигарети, що визначає пріоритетність контрабандних потоків.
Успіх Польщі у протидії нелегальній торгівлі
На тлі безуспішних спроб країн Балтії “взяти під контроль” їх нелегальні ринки сигарет вирізняється протилежний приклад Польщі. Цікаво те, щов 2020 р. акциз на сигарети у країні, зріс на 4,5%, а в 2021 р. залишився без змін. У 2022 р. його сума в ціні пачки сигарет становила лише 2,06 євро, а середня ціна такої пачки дорівнювала 3,14 євро. Причому за останнім показником у ЄС Польща випередила лише Болгарію (2,77 євро).
Така акцизна політика реалізовувалась попри те, що польський бюджет потребував додаткових ресурсів на боротьбу з пандемією. І він ці кошти зрештою отримав. Проте не за рахунок підвищення акцизу, а завдяки скороченню нелегального ринку сигарет у 2021 р. із 9 до 5%. Тоді це був найкращий показник зменшення рівня нелегальної торгівлі в ЄС.
У 2022 р. частка нелегальних сигарет у загальному обсязі їх споживання у Польщі скоротилася навіть до 4%, що посилює зацікавленість причиною такого феномену. Постає питання: як країні, що має велику протяжність кордонів із Україною, котру спустошує війна і на цьому ще й наживаються тютюнові злочинці, вдалося побудувати “непрохідну стіну” для потоків тютюнового нелегалу? Справа у 1) вдалому виборі місця країни у “міжнародній акцизній конкуренції” чи 2) були реалізовані дієві заходи для боротьби із нелегальною торгівлею сигаретами? Найімовірніше, обидві гіпотези є правильними. Проте остаточну відповідь ми отримаємо за підсумками проведення ретельного дослідження.
Висновки для України
Експертами GrowfordInstitute цьогоріч було опубліковано наукову працю “Акцизна політика у сфері тютюнових виробів та протидія нелегальній торгівлі ними в умовах нових викликів і загроз“. Серед її основних висновків є такий: незважаючи на стрімке зростання рівня нелегальної торгівлі сигаретами із початком агресії рф проти України та пов’язане з цим тимчасове розбалансування діяльності контролюючих органів, ситуація залишається контрольованою та наприкінці 2022 р. спостерігалося деяке скорочення нелегального ринку сигарет. Злам негативного тренду збільшення обсягів нелегальної торгівлі тютюновими виробами став можливим завдяки вжитим заходам в т. ч. на найвищому політичному рівні. Утім, незважаючи на такі успіхи, частка нелегальних сигарет у загальному обсязі їх споживання залишається високою, а на зміну одним тютюновим злочинцям приходять інші.
У 2023 р. були нові припинення діяльності нелегальних виробників сигарет та перекриття каналів їх постачання до кінцевих споживачів. Проблемні питання боротьби із такою ганебною практикою постійно перебувають у фокусі пильної уваги Комітету з питань фінансів, податкової та митної політики ВРУ, Тимчасово-слідчої комісії ВРУ з економічної безпеки. Однак, за оцінками фахівців аналітичного центру CASE-Ukraine А. Саварця та Економічної експертної платформи О. Гетмана, у квітні поточного року рівень нелегальної торгівлі тютюновими виробами скоротився лише до 18% порівняно з 23% станом на перший квартал.
І як ми маємо реагувати: гарний це результат чи не дуже?
Як було зазначено вище, все пізнається в порівнянні. Якщо подивитися на ситуацію в Україні крізь призму європейського досвіду, можна дійти таких висновків:
1. Щорічне підвищення ставки акцизу на сигарети на 20% та одночасне падіння доходів населення під час війни дедалі більше підвищують попит на в рази дешевшу нелегальну продукцію, на що намагається відреагувати пропозиція.
2. Із контрафактною складовою ринку сигарет боротися особливо важко навіть розвиненим країнам ЄС із в цілому ефективною правоохоронною системою.
3. Якби в Україні не впроваджувалися на системній основі заходи із протидії нелегальній торгівлі тютюновими виробами, наша держава цілком могла би досі очолити антирейтинг країн Європи із найбільшою часткою нелегальних сигарет у загальному обсязі їх споживання, залишивши Францію у ньому позаду. На жаль, для цього є усі передумови…
Ми уже усі переконалися у тому, що шлях до детінізації ринку сигарет для України буде складним. І немає рішень, які могли би різко покращити ситуацію як та чарівна паличка у казці. Але і вибору у нас також іншого немає, як, аналізуючи європейський досвід, власні успіхи і помилки, знову діяти, щоб нас незабаром охоче прийняли до омріяного ЄС! Джерело: https://biz.censor.net/m3431588